Как бы не хотелось нам и нашим потенциальным покупателям, но иногда единственными возможными вариантами приобретения оборудования становятся различные финансовые схемы, прежде всего кредиты (потребительские – для физических лиц, это наиболее актуально для проектов стоимостью порядка 150-500 тысяч рублей; целевые, в том числе субсидии или льготные региональные – для организаций, здесь бюджет может исчисляться миллионами рублей) и лизинг. Понятное дело это лишь некоторые из вариантов, есть и другие, но по этой теме (которую я затронул) целесообразнее затрагивать те из них, которые наиболее актуальны и реально «работают». Поэтому я постараюсь с позиции моего личного опыта, но вполне понятным, для людей не имеющих специализированных знаний, языком объяснить, что и как.
В этой статье я опишу вариант приобретения оборудования в лизинг. Так сложилось что лизинг, в настоящий момент, является одним из самых доступных вариантов реализации проектов по оборудованию, по крайней мере в нашем сегменте.
Немного о предмете разговора. Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, форма кредитования для приобретения основных средств предприятиями и других товаров физическими и юридическими лицами. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество (в нашем случае – оборудование) у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это оборудование за плату во временное пользование, с правом выкупа и без него. В нашей стране лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС. По сути лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с последующим правом выкупа.
Обычно в процессе лизинга принимают участие три лица:
- Продавец – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (обязательно – плательщик НДС), которое владеет или продает необходимое оборудование, которое передается лизингодателю на основании договора купли-продажи.
- Лизингодатель – в его роли выступает лизинговая компания, которая может быть оформлена и как юрлицо, и как ИП. Чаще всего в качестве лизингодателя выступают банки или аффилированные с ними структуры, имеющие достаточный капитал, чтобы приобретать дорогостоящее оборудование.
- Лизингополучатель – это покупатель, также либо юрлицо в любой организационно-правовой форме, либо индивидуальный предприниматель, которому необходимо оборудование продавца, для использования в коммерческой деятельности и получения прибыли.
Для каждой из сторон лизинговой сделки свои резоны участия в ней:
Продавец продает свой товар и получает полную стоимость оборудования и отсутствие рисков;
Лизингодатель получает выгоду за счет удорожания оборудования, включенного в платеж по лизингу.;
Лизингополучатель покупает оборудование на более выгодных (процентная ставка/первоначальный взнос) или более лояльных (требования к платежеспособности) условиях по сравнению с банковским кредитом. Он вправе отказаться от покупки, если обстоятельства его бизнеса изменились. Кроме того, покупатель экономит на налоговых платежах (НДС, налоге на прибыль и на имущественном налоге).
Особенностью сделки лизинга является снижение выкупной цены оборудования к окончанию действия договора. Это происходит за счет амортизации – ежегодного списания части стоимости актива по мере его износа. Учитывается амортизация по специальным формулам и не зависит от реального износа товара. В сделках лизинга по отдельным видам оборудования применяется ускоренная амортизация, за счет чего к концу действия договора оборудование имеют нулевую стоимость и переходят во владение лизингополучателя без дополнительной оплаты.
Какие ключевые требования к желающим получить лизинг? Основные: ИП или ООО (к сожалению, пока лизинг не предоставляется физическим лицам, по крайней мере я владею такой информацией), организация существует не менее 1 года и имеет положительный баланс. Кроме того, если ранее Ваша компания уже кредитовалась или брала лизинг, имеет значение положительная кредитная история. Пожалуй, эти условия являются основополагающими для надежды на положительное решение по лизингу. В некоторых случаях, есть возможность привлечь поручителей, если по каким-то из условий Ваша организация «не проходит» согласование. Откровенно Вам скажу, что у меня подобных проектов (с привлечением поручителей) было реализовано не так много, но эта схема точно работает. Чтобы понять на сколько она эффективна и целесообразно Вы сможете понять после соответствующих консультаций в лизинговых компаниях.
Для наглядности смоделируем одну ситуацию. Ваша организация захотела приобрести в лизинг лазерный станок с ЧПУ для раскроя металлов марки TS1530 (рабочее поле 3000*1500 мм, мощность лазерного источника и его производитель – мы готовы предложить вам различные варианты) общей стоимостью порядка 3 000 000 руб. Аванс по договору лизинга в размере 20% (буквально ещё год назад минимальный размер аванса был выше – 30%, но ввиду конкуренции лизинговых организаций он снизился). Удорожание в год принимаем 10% (это усреднённый показатель, у каких-то лизинговых организаций он может быть ниже, а у каких-то выше). Срок лизинга пусть будет 36 месяцев (пожалуй, самый актуальный для договоров лизинга на оборудование). Получается общий размер переплаты по лизингу за 3 года составит 900 000 руб. Размер ежемесячных платежей в этом случае составит порядка 91670 руб. Оборудование же будет ставиться на баланс Вашей организации.
Понятное дело ежемесячные платежи на протяжении всего срока лизинга не обязательно должны быть равномерными, довольно часто (по крайней мере в предварительных расчётах) мне приходилось видеть их убывающими (т.е. в первый год максимальный размер, во второй он уменьшается, а на третий становится минимальным). Что выгоднее — придётся решать Вам, но при этом очень хорошо помогают консультации наших проверенных партнёров (лизинговых компаний), которые наиболее активно работают в сегменте реализации проектов по покупке оборудования в лизинг. Среди этих компаний хочу выделить следующие: Балтийский лизинг (он же — БалтЛизинг); Сименс Финанс; Национальная лизинговая компания (они же — НацЛизинг или НЛК), Система лизинг 24, ВТБ Лизинг (обе в Группе компаний ВТБ), Ураллизинг, ЧелИндЛизинг (проекты сугубо Челябинской области). Ссылки на сайты указанных лизинговых компаний смотрите в конце этой статьи.
Само собой есть и другие компании, которые готовы участвовать в проектах, но по ним ни я ни мои коллеги ничего хорошего или плохого сказать не могут, т.к. отсутствует опыт работы с ними. Это, однако, не мешает Вам к ним обратиться для проработки лизинга.
Кроме того некоторые лизинговые организации, которые не специализируются на лизинге оборудования, готовы его проработать, если в этом заинтересован их постоянные либо особые клиенты, к которых, вполне возможно, относится и Ваша организация.
Раньше существовали различные целевые программы лизинга, которые поддерживались региональными Фондами поддержки предпринимательства либо Фондами поддержки малого и среднего бизнеса. Пожалуй, и сейчас какие-либо программы существуют, но лично мне с ними «сталкиваться» давно уже не приходилось. Думаю, если это Вам интересно, целесообразнее обратиться в эти Фонды напрямую для получения исчерпывающей информации
Из дополнительных затрат при лизинге Вам нужно быть готовыми к страхованию оборудования, которое не входит в стоимость. Касательно стоимости страхования оборудования я лично не в курсе, но Вы легко сможете получить нужную информацию (в т.ч. расчёты), обратившись в страховые компании.
Ключевые плюсы приобретения оборудования в лизинг были описаны в начале этой статьи, я же со своей стороны хотел бы добавить лишь то, что лизинг даёт возможность эксплуатировать оборудование, за которое не пришлось единовременно (либо в срок, как правило, не более квартала) оплачивать его полную стоимость, что является не маловажным в существующих реалиях, когда у производственных компаний зачастую нет возможности вывести из оборота такие объёмы «свободных» денежных средств.
Отдельно хочу отметить то, что лизинг наиболее актуален, исходя из реализованных за последний период либо ещё реализуемых нашей компанией проектов, для станков в ценовом сегменте от 1 миллиона рублей, к которым относятся так называемые широкоформатные фрезерные станки с ЧПУ, т.е. имеющие рабочие поля 3*2,1 м (TS2030 либо RJ2030) и 4*2,1 м (TS2040 либо RJ2040), их «собратья» с автоматической сменой инструмента (TS2030ATC; RJ2030ATC; TS2040ATC; RJ2040ATC), а также лазерные станки с ЧПУ по металлу (оптоволоконные) с рабочим полем 3*1,5 м (TS1530B и TS1530C). Ещё раз повторюсь – я указал лишь самые востребованные позиции из станков.
Возможно, в дальнейшем я дополню статью по данной теме. От чего это зависит – прежде всего от Ваших откликов, замечаний и пожеланий. Пишите (в т.ч. через час на нашем сайте) и звоните – совместными усилиями мы создадим более интересные и «насыщенные» статьи, которые будут интересны и вам и другим людям (компаниям), те же, в свою очередь так же, как и Вы поделаться, если пожелают (я на это искренне надеюсь), интересной информацией.
P.S.: ссылки на сайты лизинговых компаний
Балтийский лизинг https://baltlease.ru
Сименс Финанс https://new.siemens.com/ru/ru/produkty/finansy.html
Национальная лизинговая компания https://nlkleasing.ru
Система лизинг 24 https://sl24leasing.ru
ВТБ Лизинг https://vtb-leasing.ru
ЧелИндЛизинг https://chelindleasing.ru